9月起，重要的社保新规实施，自愿不交社保，单位不交社保，不行了

2025年9月1日，一项关系亿万劳动者权益的社保新规将正式生效。根据最高人民法院最新发布的《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》（以下简称《解释（二）》），用人单位与劳动者之间任何形式的“不缴社保”协议均被认定为无效。这意味着，无论是企业为了节省成本与员工“协商”不缴社保，还是员工主动要求放弃社保换取更高工资，都将面临法律风险。用人单位若违反规定，需按照劳动者实际工作年限支付经济补偿——每满一年赔偿1个月工资，不满6个月则按半个月工资计算。

一、新规背景：社保制度漏洞终被填补

过去，社保缴纳一直是劳资纠纷的高发领域。部分企业为了降低用工成本，以“多发工资”为由说服员工放弃社保；也有劳动者因短期收入需求，自愿与企业签订“不缴社保”协议。这种看似“双赢”的操作，实则侵害了劳动者的长期权益，也导致社保基金缺口压力加剧。

以某制造业企业为例，该企业曾与500余名员工签订协议，约定每月额外支付800元现金替代社保缴纳。短期内，员工每月到账工资多出近千元，企业则节省了每人近2000元的社保支出。然而，当一名工龄满3年的员工因工伤申请社保待遇时，才发现自己无法享受工伤保险赔付，最终与企业对簿公堂。类似的纠纷在建筑、外卖、网约车等行业尤为普遍。

最高法此次出台的《解释（二）》，正是为了终结这种灰色操作。新规明确：社保缴纳是法律规定的强制性义务，任何单位和个人均不得以协商方式免除。

二、法律依据：为何“自愿放弃社保”无效？

强制性规定：根据《劳动法》第72条和《社会保险法》第58条，用人单位必须自用工之日起30日内为职工办理社保登记，缴纳社保费用。这一义务不因双方协商而免除。

公共利益属性：社保不仅关系个人权益，更涉及养老、医疗等社会公共基金的稳定。个人与企业的私下协议，损害的是整个社保体系的运行安全。

司法实践统一标准：此前，各地法院对“自愿放弃社保”协议的效力认定存在分歧。新规施行后，全国范围内此类协议均属无效，劳动者即使签署过书面承诺，仍可追溯主张权益。

三、新规核心内容：违法成本清晰量化

《解释（二）》的最大突破在于明确了用人单位未依法缴社保的法律后果：

经济补偿标准：劳动者每工作满1年，企业需支付1个月工资；工作满6个月不满1年按1年计算，不满6个月则支付半个月工资。

追溯时效：劳动者可主张入职以来的所有社保权益，不再受2年仲裁时效限制。

举例说明：

某员工月薪1万元，与企业签订“自愿不缴社保协议”后工作满3年零4个月。若员工提起仲裁，企业需赔偿经济补偿金3.5个月工资（3年×1个月+4个月按半个月计算），合计3.5万元。此外，企业还需为员工补缴3年零4个月的社保费用（含企业应承担部分），总成本可能高达15万元以上。

四、现实影响：企业与个人如何应对？

企业风险升级：

过去，部分企业仅需补缴社保即可解决问题；新规实施后，企业将额外面临高额经济赔偿，违法成本翻倍。

人力资源部门需立即排查用工合同，修订不合规条款，并重新评估用工成本。

劳动者权益保障提升：

即使员工曾签署“弃保协议”，仍可随时要求补缴社保并索赔；

外卖骑手、网约车司机等灵活就业人员，若与平台存在事实劳动关系，平台企业亦需承担社保缴纳责任。

五、典型案例：新规如何改变司法判决？

案例一：2024年，某科技公司以“高薪+不缴社保”方式招聘程序员，员工李某工作2年后因病住院，因无医保需自费10万元。李某起诉公司后，法院判决公司赔偿2个月工资（2万元）并补缴社保。若此案发生在2025年9月后，公司还需额外支付2个月工资作为经济补偿，总赔偿金额将达4万元。

案例二：某餐饮连锁企业要求员工签署《自愿放弃社保声明》，并约定“如主张社保权益需退还工资差额”。2025年10月，一名工作5年的员工要求补缴社保，法院判决声明无效，企业需补缴社保并支付5个月工资补偿，且员工无需退还任何工资。

六、社保制度的深层意义：为何必须强制缴纳？

养老保障：社保缴费年限直接关系退休后养老金待遇，中断缴费可能导致退休金大幅缩水。

医疗兜底：医保报销比例与连续缴费年限挂钩，断缴期间无法享受住院报销等权益。

工伤维权：未参保员工发生工伤时，本应由工伤保险基金支付的费用需由企业全额承担，极易引发纠纷。

七、未来展望：社保监管将全面数字化

配合新规实施，税务部门正在升级“金税四期”系统，2025年底前将实现以下功能：

动态监测：系统自动比对个税申报数据与社保缴纳名单，发现未参保人员即时预警；

跨部门联动：市场监管部门可将社保违规企业列入经营异常名录，限制其投标、贷款等商业活动。

结语：合规方能长远

社保新规的出台，标志着我国社会保障体系从“形式覆盖”走向“实质公平”。对企业而言，逃避社保缴纳的成本已高于合规成本；对劳动者来说，短期多拿几百元工资的诱惑，远不及老有所养、病有所医的长期保障。只有劳资双方共同遵守法律底线，才能真正构建和谐稳定的劳动关系。